日期:[2019年08月27日]
-- 华商报 --
版次:[B3]
未及时披露资金拆借
陕西万德信息退市前收警示函
近日，陕西证监局向陕西万德信息科技股份公司（简称“万德信息”）及三高管出具警示函，因万德信息向总经理借款500万元未依法履行审议程序和临时公告义务。这家公司在收到警示函以后，因降低运营成本等原因，在新三板终止挂牌。
向总经理借款500万元，未及时履行审议和披露程序
经陕西证监局调查，今年4月28日至5月6日，陕西万德信息科技股份公司向公司董事、总经理、持股5%以上股东刘泽扬借款500万元。对该项关联方资金往来，万德信息未依法履行审议程序和临时公告义务，直至2019年7月2日才提交董事会审议，7月3日披露相关违规情况，7月18日召开股东大会进行事后追认。
上述行为违反了《非上市公众公司监督管理办法》（以下简称《办法》）第十三条、第十四条、第二十条之规定。周健、林斌、李艳霞作为万德信息董事长、董事会秘书、财务负责人，对相关问题负有直接责任。根据《办法》第五十六条、第六十二条之规定，陕西证监局决定对万德信息及周健、林斌、李艳霞出具警示函。
7月3日，万德信息和主办券商国融证券曾对这一资金占用情况进行公告。当时的公告显示，万德信息于今年4月28日通过银行转账500万元至刘泽扬个人账户，刘泽扬于5月6日归还了全部借款500万元，并于5月8日归还了全部借款利息4833.3元。
西安交大管理学院特聘教授仝铁汉介绍，公司给股东借款，一般在章程中可能都会有明确约定，需经过董事会和股东会审批，这是为了防止个别股东借款而损害其他股东利益。对于非上市公众公司而言，除经过履行公司内相关审批外，还应对外进行信息披露。
为了降低运营成本，万德信息申请从新三板摘牌
陕西万德信息科技股份有限公司成立于2009年2月，主要从事自主知识产权软件研发和软件技术服务，2016年在新三板挂牌。
早在6月10日，万德信息就发布《关于公司股票拟在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的提示性公告》称，为了降低运营成本，提高经营决策效率，更有效地整合公司内外部资源，从而实现公司及全体股东利益最大化，拟申请股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌，已于6月5日召开第二届董事会第三次会议审议并通过拟申请终止挂牌相关议案。
随着退市流程推进，收到警示函不久以后，万德信息自8月23日起终止在新三板挂牌。
降成本成摘牌重要原因，但摘牌不是“护身符”
华商报记者了解到，不少新三板公司感觉挂牌“贵”主要是持续督导和定期报告的审计费用等。这些费用主要支付给为挂牌公司提供服务的主办券商、会计师事务所和律师事务所，此外，还有每年需要支付的相应挂牌年费。
陕西某新三板公司董秘介绍，新三板持续督导费用和定期报告审计费用每年花费在数十万元，而且信息披露也需要投入人力成本，这与挂牌收益并不匹配。他也表示，公开挂牌有助于规范和提升公司治理结构，“留在新三板，也是希望能在资本市场继续走下去。”
有业内人士指出，通常主管部门的行政警告和处罚等是针对挂牌公司违规行为的。如果挂牌企业在此前已向股转系统递交了主动摘牌申请，并顺利从新三板退市，那么行政警告和处罚对公司业务发展等影响比较有限。不过，摘牌并不是违规“护身符”，如企业在未来一段时间有上市打算的话，相关“不良记录”也可能会成为证监会审查及外界关注的方面。 华商报记者 查京京
向总经理借款500万元，未及时履行审议和披露程序
经陕西证监局调查，今年4月28日至5月6日，陕西万德信息科技股份公司向公司董事、总经理、持股5%以上股东刘泽扬借款500万元。对该项关联方资金往来，万德信息未依法履行审议程序和临时公告义务，直至2019年7月2日才提交董事会审议，7月3日披露相关违规情况，7月18日召开股东大会进行事后追认。
上述行为违反了《非上市公众公司监督管理办法》（以下简称《办法》）第十三条、第十四条、第二十条之规定。周健、林斌、李艳霞作为万德信息董事长、董事会秘书、财务负责人，对相关问题负有直接责任。根据《办法》第五十六条、第六十二条之规定，陕西证监局决定对万德信息及周健、林斌、李艳霞出具警示函。
7月3日，万德信息和主办券商国融证券曾对这一资金占用情况进行公告。当时的公告显示，万德信息于今年4月28日通过银行转账500万元至刘泽扬个人账户，刘泽扬于5月6日归还了全部借款500万元，并于5月8日归还了全部借款利息4833.3元。
西安交大管理学院特聘教授仝铁汉介绍，公司给股东借款，一般在章程中可能都会有明确约定，需经过董事会和股东会审批，这是为了防止个别股东借款而损害其他股东利益。对于非上市公众公司而言，除经过履行公司内相关审批外，还应对外进行信息披露。
为了降低运营成本，万德信息申请从新三板摘牌
陕西万德信息科技股份有限公司成立于2009年2月，主要从事自主知识产权软件研发和软件技术服务，2016年在新三板挂牌。
早在6月10日，万德信息就发布《关于公司股票拟在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的提示性公告》称，为了降低运营成本，提高经营决策效率，更有效地整合公司内外部资源，从而实现公司及全体股东利益最大化，拟申请股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌，已于6月5日召开第二届董事会第三次会议审议并通过拟申请终止挂牌相关议案。
随着退市流程推进，收到警示函不久以后，万德信息自8月23日起终止在新三板挂牌。
降成本成摘牌重要原因，但摘牌不是“护身符”
华商报记者了解到，不少新三板公司感觉挂牌“贵”主要是持续督导和定期报告的审计费用等。这些费用主要支付给为挂牌公司提供服务的主办券商、会计师事务所和律师事务所，此外，还有每年需要支付的相应挂牌年费。
陕西某新三板公司董秘介绍，新三板持续督导费用和定期报告审计费用每年花费在数十万元，而且信息披露也需要投入人力成本，这与挂牌收益并不匹配。他也表示，公开挂牌有助于规范和提升公司治理结构，“留在新三板，也是希望能在资本市场继续走下去。”
有业内人士指出，通常主管部门的行政警告和处罚等是针对挂牌公司违规行为的。如果挂牌企业在此前已向股转系统递交了主动摘牌申请，并顺利从新三板退市，那么行政警告和处罚对公司业务发展等影响比较有限。不过，摘牌并不是违规“护身符”，如企业在未来一段时间有上市打算的话，相关“不良记录”也可能会成为证监会审查及外界关注的方面。 华商报记者 查京京